Overzicht van incidentele baten en lasten
Om te bepalen of er in de begroting en meerjarenraming sprake is van structureel evenwicht dient inzichtelijk gemaakt te worden welke incidentele baten en lasten de begroting en meerjarenraming bevat. In artikel 19, onderdeel c, van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is daarom geregeld dat de toelichting op het overzicht van baten en lasten ten minste een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten per programma bevat. Hierbij worden de belangrijkste posten per programma afzonderlijk gespecificeerd. De overige, minder belangrijke posten, kunnen als een totaalbedrag per programma opgenomen worden. In de financiële verordening artikel 212 van de Gemeentewet kan opgenomen worden vanaf welke omvang incidentele baten en lasten zichtbaar gemaakt worden in het overzicht incidentele lasten en baten en bij het tonen van het structureel begrotingssaldo. De incidentele baten en lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. Met het opnemen van alleen een (verplicht) cijfermatig overzicht van incidentele baten en lasten ontstaat nog niet automatisch het inzicht of er sprake is van een structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo. Door het betrekken van de eindcijfers uit het overzicht van incidentele baten en lasten bij het begrotingssaldo met de cijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het begrotingssaldo.
De incidentele lasten en baten zijn toegelicht op de programma's. De toelichtingen van de afwijkingen op de reserves zijn vermeld bij de analyse van de reserves onder resultaat.
Bedragen x € 1.000 | ||||
Onderwerp | Omschrijving | Begroot | Werkelijk | |
Programma 0. Bestuur en ondersteuning | ||||
Baten | ||||
Verkoop vastgoed. | In het kader van de bezuinigingen hebben wij het pand aan de Hengelder 26 en 26a verkocht. | 180 | 275 | |
Bommenregeling. | Van het Rijk is een 'suppletie-uitkering Bommenregeling ontvangen'. Deze ter dekking van de gemaakte kosten voor explosievenonderzoek en opruiming. | 829 | 829 | |
Suppletie BTW Compensatiefonds. | In 2020 heeft een afrekening m.b.t. het BTW Compensatiefonds (BCF) plaatsgevonden over voorgaande jaren. | 16 | 95 | |
Corona | Meer- of minder ontvangsten in verband met corona. | 1950 | 1649 | |
Lasten | ||||
Bommenregeling. | Voor explosievenonderzoek en opruiming zijn kosten gemaakt. Hiervoor is van het Rijk een vergoeding ontvangen in de algemene uitkering. | 829 | 829 | |
Corona | Meer- of minder uitgaven in verband met corona. | 438 | 363 | |
Totaal programma 0 | 1.708 | 1.656 | ||
Programma 1. Veiligheid | ||||
Baten | ||||
Corona | Meer- of minder ontvangsten in verband met corona. | 26 | 26 | |
Lasten | ||||
Corona | Meer- of minder uitgaven in verband met corona. | 45 | 50 | |
Totaal programma 1 | -19 | -24 | ||
Programma 3. Economie | ||||
Baten | ||||
Bedrijventerrein | Door de positieve ontwikkelingen met betrekking tot de bedrijventerreinen kan de verliesvoorziening met ruim € 3.500.000 worden verlaagd. | -1.215 | 3.518 | |
Corona | Meer- of minder ontvangsten in verband met corona. | 223 | 223 | |
Lasten | ||||
Corona | Meer- of minder uitgaven in verband met corona. | 1.304 | 0 | |
Totaal programma 3 | -2.296 | 3.741 | ||
Programma 4. Onderwijs | ||||
Lasten | ||||
Corona | Meer- of minder uitgaven in verband met corona. | 8 | -164 | |
Totaal programma 4 | -8 | 164 | ||
Programma 5. Sport, cultuur en recreatie | ||||
Baten | ||||
Toeristische infrastructuur. | Voor de investeringen op het gebied van toeristische infrastructuur zijn subsidies ontvangen en ingezet. | 340 | 340 | |
Corona | Meer- of minder ontvangsten in verband met corona. | 68 | 68 | |
Lasten | ||||
Toeristische infrastructuur. | Op het gebied van toeristische infrastructuur (klompenpaden, cultuurhistorie, etc.) is in 2020 flink geïnvesteerd. Deze investeringen worden volledig gefinancierd uit subsidies. | 340 | 340 | |
Corona | Meer- of minder uitgaven in verband met corona. | 222 | 275 | |
Totaal programma 5 | -154 | -207 | ||
Programma 6.Sociaal domein | ||||
Baten | ||||
Corona | Meer- of minder ontvangsten in verband met corona. | 6.099 | 4.157 | |
Lasten | ||||
Corona | Meer- of minder ontvangsten in verband met corona. | 7.547 | 4.602 | |
Totaal programma 6 | -1.448 | -445 | ||
Programma 7. Volksgezondheid en duurzaamheid | ||||
Lasten | ||||
Corona | Meer- of minder uitgaven in verband met corona. | 35 | 35 | |
Totaal programma 7 | -35 | -35 | ||
Programma 8. Volksgezondheid, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | ||||
Baten | ||||
Project invoeren omgevingswet | De kosten voor invoering van de omgevingswet in 2020. Deze worden gedekt uit de algemene reserve. | 600 | 316 | |
Grondexploitatie (niet bedrijventerrein) | Door de positieve ontwikkelingen met betrekking tot de grondexploitaties kan de verliesvoorziening met bijna € 2.100.000 worden verlaagd. | 668 | 2.085 | |
Lasten | ||||
Project invoeren omgevingswet | De kosten voor invoering van de omgevingswet worden gedekt uit de algemene reserve. | 600 | 316 | |
Corona | Meer- of minder uitgaven in verband met corona. | 855 | 0 | |
Totaal programma 8 | -187 | 2.085 | ||
Totaal saldo incidentele baten minus incidentele lasten | -2.439 | 6.935 | ||