Paragrafen

Grondbeleid

Prognose te verwachten resultaten

In BBV artikel 16 lid c is opgenomen dat de paragraaf grondbeleid een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie moet bevatten. Wanneer deze prognose is samengesteld uit positieve en negatieve grondexploitaties, dan is het van belang dat de verwachte resultaten voor alle grondexploitaties op een zelfde wijze worden berekend. Dit gebeurt op basis van de "Netto contante waarde" methode. De voorschriften zeggen ook dat de resultaten op eindwaarde dienen te worden gepresenteerd waarbij tevens wordt aangegeven wat de verwachte einddatum van de exploitatie is.
Ten aanzien van de grondexploitaties van onze gemeente kan worden gesteld dat er sprake is van een mix van positieve en negatieve grondexploitaties. Aangezien de afzonderlijke grondexploitaties een verschillende einddatum kennen, zijn de resultaten per datum 1 januari 2021 contant gemaakt. Hierdoor worden de resultaten onderling goed vergelijkbaar.

De geprognosticeerde resultaten van de gemeentelijke grondexploitaties zijn herzien per 1 januari 2021. Vervolgens hebben wij deze verwerkt in de Uitvoeringsrapportage grondexploitaties 2020 welke ter vaststelling voorligt in de raadsvergadering van 7 juli 2021. De financiële effecten zijn verwerkt in de jaarrekening 2020.

De geprognosticeerde resultaten van de grondexploitaties luiden als volgt:

 

Financiële resultaten actieve grondexploitaties januari 2020 en januari 2021 (bedragen x € 1.000,-)

Naam grondexploitatie

Eind-  datum exploitatie

Resultaat eind-waarde

Resultaat herziene grex NCW
per 01-01-2020

Resultaat 01-01-2020 NCW
per 01-01-2021

Resultaat herziene grex NCW per 01-01-2021

Verschil

Afwijking in %

A

B

C

D

E

F

G

H

Zevenaar Oost  - bedrijven

31-12-2024

7.051

3.057

3.118

6.637

3.519

112,9%

Zevenaar Oost – wonen

31-12-2025

-35.634

-32.644

-33.324

-32.559

765

2,3%

Totaal Zevenaar Oost

31-12-2025

       -28.583

        -29.587

          -30.206

          -25.922

    4.284

14,2%

Middag Oost & Zwanenwaay

31-12-2029

           -4.952

-4.524

-4.615

-4.499

116

2,5%

Mercurion

31-12-2024

                 276

257

262

255

-7

-2,7%

TOTAAL GRONDEXPLOITATIES

31-12-2029

       -33.259

         -33.854

          -34.559

         -30.166

       4.393

12,7%

Uit bovenstaande tabel zijn de einddata per deelgrondexploitatie (kolom B) op te maken en de resultaten op deze eindwaarde (kolom C). Omdat eindwaarden onderling niet te vergelijken zijn vanwege de verschillende looptijden van de plannen volstaan we met een overzicht van de verschillen op Netto Contante Waarde.
In bovenstaande tabel maken we de vigerende grondexploitatie (kolom D) netto contant op de situatie per 1 januari 2021 (kolom E), alvorens tot een goed vergelijk van de cijfers te komen. Het resultaat van de grondexploitatie wordt immers “opgerent” met een rentepercentage van 2% zijnde de discontovoet waarmee het resultaat netto contant wordt gemaakt. Deze opgerente cijfers vergelijken we vervolgens met het geactualiseerde resultaat per 1 januari 2021 (kolom F). Dit resulteert in een verschil per grondexploitatie (kolom G) en de afwijking in procenten (kolom H).

In zijn totaliteit is er sprake van een verbetering van het resultaat van € 4.393.000 NCW per 01-01-2021. Voor wat betreft de grondexploitaties Zevenaar Oost - Bedrijven wordt in de jaarrekening in programma 3 een toelichting verstrekt op de verschillen. Voor de grondexploitaties Zevenaar Oost - Wonen en Middag Oost & Zwanenwaay is de verschillenanalyse terug te vinden in programma 8 van de programmarekening.

Omdat Zevenaar Oost één grondexploitatie is en het positieve resultaat van Zevenaar Oost - bedrijven verrekend wordt met het negatieve resultaat van Zevenaar Oost - wonen, is er een verliesvoorziening gevormd voor een totaalbedrag van € 25.922.000. Deze is terug te vinden in de toelichting op de balans.

Deze pagina is gebouwd op 05/31/2021 08:47:10 met de export van 05/31/2021 08:33:36