Winst- en verliesneming
Na de vaststelling van de Uitvoeringsrapportage grondexploitaties 2019 en de jaarrekening 2019 (beiden op 8 juli 2020) hebben zich een aantal ontwikkelingen voorgedaan welke het resultaat van de grondexploitaties tussentijds hebben beïnvloed. Het gaat om de volgende besluiten:
- Op 07-10-2020 heeft de raad besloten om de grondexploitatie Zevenaar Oost uit te breiden met de het globale stedenbouwkundige plan De Holtkamp en bijbehorende grondexploitatie zodat een nieuw buurtschap ontstaat van ca. 120 woningen, waarvan 25% betaalbaar en 25% sociaal. Dit besluit had een positief effect op de grondexploitatie van € 1.212.000,-.
- Op 16-12-2020 heeft de raad de 2e Voortgangsrapportage 2020 vastgesteld waarin onder meer rekening werd gehouden met de effecten van de coronacrisis. Ook werd een voordeel ingeboekt wegens lagere interne doorbelasting van salariskosten en rente. De zogenaamde Corona Impact Analyse grondexploitaties voorspelde een vertraging in de gronduitgifte waardoor extra rentelasten en plankosten zouden ontstaan.
De bovenstaande besluiten en het resultaat van de integrale herziening van de grondexploitaties per 01-01-2021 is in onderstaande tabel verwerkt waarbij tevens het effect voor de voorliggende jaarrekening zichtbaar wordt.
Omdat de BBV-voorschriften eisen dat de grondexploitaties m.b.t. wonen en bedrijven tot verschillende taakvelden behoren, zijn de gevolgen voor "bedrijven" in de jaarrekening verantwoord binnen programma 3 (Economie) en "wonen" in programma 8 (Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing).
| Bedragen x € 1.000,- | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vrijval verlies-voorziening MJB 2020-2023 | Begrote dotatie verliesvoorziening o.g.v. Corona Impact Analyse | Begrote vrijval verliesvoorziening a.g.v. raadsbesluit openen Holtkamp | Begrote mutaties doorbelasting salarissen en rente | Werkelijke vrijval verliesvoorziening | Effect rekening-resultaa t | |
Zevenaar-Oost Wonen (progr. 8) | - | -670 | 1.212 | 283 | 1.973 | 1.148 | |
Zevenaar-Oost Bedrijven (progr. 3) | - | -1.304 | - | 89 | 3.519 | 4.734 | |
Middag-Oost & Zwanenwaay (progr. 8) | - | -185 | - | 28 | 116 | 273 | |
Totaal | - | -2.159 | 1.212 | 400 | 5.608 | 6.155 | |
Voor het bedrag van € 5.608.000 valt de bestaande verliesvoorziening vrij. Omdat hiervan al een aanzienlijk bedrag was verwerkt (-€ 2.159.000 + € 1.212.000+ € 400.000) wordt een aanvullend bedrag € 6.155.000 ten gunste gebracht van het rekeningresultaat 2020.
.
Behoudens deze vrijval is er geen sprake van andere tussentijdse winstnemingen.